EGENFÖRETAGARE - ATT TÄNKA PÅ INFÖR BOKSLUT OCH ÅRSSKIFTE
Vad behöver jag som egenföretagare ha koll på inför årsskiftet? Vår samarbetspartner Unionen Egenföretagare har intervjuat en av våra redovisningsexperter, David Wengbrand, som ger dig svaren!
Många egenföretagare med bolag, och alla med enskild firma, har samma räkenskapsår som kalenderåret. Alltså är det för många dags att förbereda bokslut för ett år som på många sätt skiljer sig från tidigare år på grund av pandemin. Intäkterna har kanske varierat mer än tidigare år? Har du tagit emot stödpengar från staten? Vad tror du händer med verksamheten nästa år? Oavsett företagsform så finns det några frågor som man bör fråga sig och ha svar på innan man påbörjar själva bokslutet.
Vilken inkomstnivå bör du ha och vad händer nästa år?
Det generella rådet för egenföretagare är att ta ut inkomst upp till ersättningstaken. Läs om hur du kan planera för din ekonomiska trygghet och vilka inkomsttak som gäller här. Man måste se över sin inkomstnivå som direkt påverkar skatt men också pension, socialförsäkringar och eventuell a-kassa. Hur det fungerar skiljer sig åt mellan aktiebolag och enskild firma och det bästa är att ringa Försäkringskassan och den a-kassa man är med i och höra vad som gäller för dig och ditt företag.
För dig med aktiebolag är det, ur ett skatteperspektiv, ofta mer förmånligt att ta ut utdelning istället för lön över maxnivåerna. Med enskild firma kan man utjämna genom periodisering
– Med enskild firma kan man utjämna genom periodisering, säger David Wengbrand som också påminner om att lyfta blicken och titta framåt.
För den som har bestämt sig för att byta från enskild firma till aktiebolag kan en fråga vara när det ska göras och om det finns fördelar med brutet räkenskapsår.
– Om man ska ändra från enskild firma till aktiebolag så finns det fördelar att göra det innan årsskiftet. Äger du ett aktiebolag till 100 procent så kan du ta ut 177 100 kronor som utdelning som beskattas med 20 procent skatt. För rätt till utdelning så måste du ha ägt aktierna vid årets ingång. Startar man i december så har man alltså rätt till aktieutdelning redan första året. Å andra sidan kan utdelning sparas för senare uttag och den räknas upp varje år, säger David Wengbrand som också påminner om att Bolagsverkets handläggningstid ökar i slutet av året på grund av att de flesta har bokslut vid årets slut.
Vad ska man tänka på när det gäller avdrag?
– Det finns större möjligheter att göra avdrag i aktiebolag. Egen firma kan inte dra av personalkostnader, som friskvård, från den beskattningsbara inkomsten. I år kan det vara en större sammanblandning av privata och arbetsrelaterade kostnader när man sitter hemma och jobbar. Det är viktigt att vara försiktig med avdrag för exempelvis bredband eller en mobil som man har i jobbet, men som man använder även privat. Ett sätt att undvika onödiga avgifter om man är osäker på vad som gäller är att yrka så kallat öppet avdrag: att man motiverar sitt avdrag och berättar vad man har gjort. Straffavgifterna för ogiltiga avdrag i form av skattetillägg är annars upp till 40 procent av beloppet, säger David Wengbrand.
Det är ofta företagsformen som styr ett företags räkenskapsår. Egen firma har samma räkenskapsår som kalenderåret medan ett aktiebolag har valfritt räkenskapsår. Brutet räkenskapsår innebär att skiftet inte sker mellan månaderna december och januari. Att inkomster för privatpersoner deklareras per kalenderår har betydelse för hur inkomsten beskattas.
– Det finns fördelar med brutet räkenskapsår eftersom det går att exempelvis planera för att ta ut dubbel lön en viss månad och ingen en annan månad vilket kan vara skattemässigt fördelaktigt. Men många väljer kalenderår för att det är enkelt, säger David Wengbrand som anser att de som driver aktiebolag bör anpassa räkenskapsåret till eventuella stora säsongsvariationer i företaget.
– Det finns exempelvis fördelar med att börja med den bästa intäktsmånaden för att sedan kunna planera året utifrån det.
Fler stöd till aktiebolag
Enskild firma är något förbisedd jämfört med aktiebolag i statens stödåtgärder.
– Exempelvis finns ingen direkt motsvarighet till korttidsarbete med statligt stöd. Och när det är ekonomiskt osäkra tider är det värt att komma ihåg att man är personligt ansvarig för den enskilda firmans ekonomi till skillnad från för aktiebolag, säger David Wengbrand. (Frågor och svar om coronapandemins konsekvenser).
Vad mer bör man tänka på när det gäller stödåtgärderna?
– Tillväxtverkets restriktioner för stöden är att man om man har aktiebolag inte bör göra en utdelning under ett år som man har tagit emot stöd. Jag rekommenderar att man inte tar ut utdelning eller gör annan värdeöverföring, flytt av pengar, mellan egna bolag eller till ägaren som kan leda till att man kan bli återbetalningsskyldig. Det är lite oklart hur de här reglerna ser ut exakt, men generellt är det bäst att vara försiktig när man tolkar reglerna. Vill man dra nytta av de lägre egenavgifterna för enskild firma i förtid så kan man jämka.
Du vet väl om att du som är medlem i Unionen Egenföretagare varje år får en timmas gratis företagsekonomisk rådgivning av Wrebit? Ställ din fråga här.
KUNDCASE - LÖPAREN HANNA TOG STEGET TILL EGET
Hanna Hagrenius tvekade inför att starta eget – hon hade ingen erfarenhet av bokföring. Då upptäckte hon Wrebit.
– Jag sköter hela företaget enkelt och smidigt i appen, berättar hon.
Hösten 2019 fick Hanna Hagrenius från Onsala i Kungsbacka ett jobberbjudande: Att bli instruktör för konceptet Rootcamp, som sedan 2013 ordnar utomhusträning i grupp – året runt i alla väder.
– Vi blandar löpträning och styrketräning med kroppen som redskap och det omgivningen har att erbjuda, berättar Hanna som beskriver sig som ”en löpartjej”:
– Jag älskar att springa – och med åren har jag insett hur viktigt det är att också träna styrka och balans
”Verkade krångligt med bokföring”
Hanna tyckte att jobbet lät roligt och spännande, men tvekade eftersom det skulle innebära att hon måste starta egen firma.
– Jag har ingen erfarenhet av att driva företag och tyckte att det verkade krångligt med all bokföring. Hur skulle jag ha tid för en massa administration? Jag har ett heltidsjobb på ICA och tre barn.
Så fick Hanna tips om att kolla upp digitala verktyg – och hittade Wrebit. Idén med gratisappen är att förenkla allt som har med fakturering och bokföring att göra.
– Wrebit är perfekt för nybörjaren. Allt jag behövde göra för att komma igång blev tydligt och kändes enkelt. Det finns dessutom korta, pedagogiska instruktionsfilmer plus en massa matnyttig information om att starta och sköta ett företag.
Inget samlas på hög
I appen skapar och skickar Hanna kundfakturor, mejlar sina kunder och fotograferar kvitton/fakturor som sedan bokförs enkelt. Hon får automatiskt momsrapporter att ladda upp till Skatteverket.
– Eftersom jag gör allt direkt och det bokförs automatiskt samlas inget på hög. Dessutom får man väldigt bra överblick över allt som bokförts.
Om hon undrat över något har hon fått svar i appen eller på Wrebits hemsida, eller mejlat deras support.
– De har svarat väldigt snabbt, och jag har alltid fått bra hjälp.
”En app med gott humör”
Wrebit är ett komplett affärsprogram och har en av marknadens mest utvecklade AI-robot i appen. Gränssnittet är anpassat till företagaren som ofta är ”på språng”, designen är positiv och lekfull.
– Appen känns glad! Den uppmuntrar mig att sköta min fakturering och bokföring mitt i steget, och ger mig koll på hur ekonomin utvecklas. Nästan som en hälso- eller träningsapp där man kan följa sin egen hälsostatus eller träningskurva. Jag kan verkligen rekommendera Wrebit till alla småföretagare.
Ladda ned Wrebit här
KUNDCASE - IDA ANVÄNDER WREBIT MED ZETTLE-KOPPLING
Inredaren Ida Ståhl har tagit hjälp av Wrebit för att hålla koll på företagets ekonomi. Nu blir det ännu enklare – när appen kopplas till betaltjänsten Zettle.
– Det är en väldig fördel och så smidigt, säger Ida.
Hon hade drömt om att starta eget och 2016 gjorde inredaren Ida Ståhl slag i saken. Idag hjälper hon såväl företag som privatpersoner att inreda och styla. Ida är glad över att hon vågade satsa:
– Mitt jobb är så roligt! Jag arbetar främst åt företag, inreder kontorsmiljöer, restauranger, stylar fotograferingar och mycket annat. Jag har en pop up-butik också, och det är väldigt kul med kundmöten. Jag gillar variationen av allt, och att inget uppdrag är det andra likt, berättar hon.
”Tilltalades av enkelheten”
Samtidigt brukar inte kreativitet och bokföring gå hand i hand. Därför skaffade Ida appen Wrebit redan från start. Via appen, som är gratis, kan hon enkelt sköta såväl kvittoredovisning, fakturering som bokföring – även när hon är ute på uppdrag:
– Jag tilltalades av enkelheten och tanken att ha koll själv. Likaså att jag kan bokföra och fakturera oavsett var jag befinner mig, och att det dessutom är gratis. Det är bra!
Vad är allra bäst med Wrebit, tycker du?
– Det är enkelheten!
”Denna koppling har jag längtat efter”
I sin pop up-butik valde Ida tjänsten Zettle för kortbetalningar. Tidigare har hon behövt bokföra dagrapporterna från Zettle manuellt i Wrebit:
– Det har varit lite klurigt och mycket att tänka på, framförallt då jag har försäljning med olika momssatser. Jag säljer både livsmedel, böcker och prylar.
Nu slipper hon krångel. Appen och betallösningen har precis kopplats ihop, systemen kan därmed kommunicera med varandra utan problem – och Ida får en ännu smidigare bokföring:
– Oj, vad mycket enklare det är nu med Zettle-kopplingen till Wrebit. Försäljningen trillar in automatiskt och jag behöver bara godkänna, fördelningen på konton är redan klar. Så skönt. Zettle-avgiften bokförs också per automatik, jag behöver inte krångla med den. Denna koppling har jag längtat efter.
I dina ögon, vilken är den största fördelen med att Wrebit och Zettle nu kopplas ihop?
– Det är tidsvinningen!
Ladda ned Wrebit här.
Se instruktionsfilm för kopplingen här.
Läs mer på Zettle hur det funkar här
PARTNERNYHET - WREBIT & IZETTLE
PARTNERNYHET
Wrebit och iZettle satsar på en gemensam gratistjänst för att automatisera administrationen för egenföretagaren.
Björn Kapstö 23 april 2020, kl. 09.01
iZettle vill förenkla egenföretagarens försäljning. Wrebit vill automatisera och förenkla egenföretagarens bokföring. Samarbetet mellan Wrebit och iZettle, som möjliggör en helt sömlös integration, är därför en självklar matchning. Den gemensamma satsningen gör det lättare för egenföretagare att driva sitt företag, och inspirera andra att starta företag, då det administrativa ofta är det som kostar och upptar tid från kärnverksamheten.
Utmaning
Under de senaste åren har iZettle varit ledande när det kommer till att revolutionera möjligheten för företag att acceptera kortbetalningar med ett enkelt mobilt kassasystem. Flera nya tjänster som gör det väldigt enkelt för iZettles kunder att kunna ta betalt – oavsett försäljningsställe, har utvecklats. iZettles ambition är att göra vardagen så enkel som möjligt för företag. De har identifierat ett stort behov av att förenkla den oftast tids- och kostnadskrävande bokföringen för egenföretagarna.
Uppdrag
Wrebit är det ledande bokföringsprogrammet för egenföretagare. Under de senaste åren har Wrebit gjort stora investeringar inom AI och Machine Learning, för att ständigt förenkla flödet för målgruppen egenföretagare. Under det senaste året har Wrebit tillsammans med iZettle åtagit sig projektet att utveckla en skräddarsydd integration, vilken gör det möjligt för iZettles småföretagarkunder att enkelt koppla sig till Wrebit.
Lösning
Lösningen innebär att allt som sker på iZettle-användarens konto automatiskt bokförs i Wrebit, utan att användaren själv behöver kunna något om bokföring. Lösningen är revolutionerade på många sätt, framförallt då det gör att varje egenföretagare som använder iZettle hädanefter inte behöver ta hjälp med att bokföra dagskassorna. Integrationen innebär en extrem tidsbesparing, liksom kostnadsbesparing, då majoriteten av egenföretagare som har dagskassa betalar en extern part för hjälp med bokföring av kassarapporterna. För de som tidigare har bokfört själva, innebär integrationen att risken för att göra fel nu minimeras. Vidare behöver egenföretagaren ingen hjälp med bokföringsinställningar vid uppstarten av kopplingen, vilket oftast är fallet vid nyttjande av andra program. Tjänsten medför inte några extra kostnader eller något manuellt jobb för användarna. Onboarding- processen, liksom integrationen, är automatiserad och kopplingen aktiveras med ett enkelt knapptryck. Lösningen är exklusiv mellan Wrebit och iZettle.
Läs mer om integrationen hos iZettle
SLOPAT KARENSAVDRAG - VAD GÄLLER?
Med anledning av den rådande situationen har det beslutats att slopa karensavdraget.
Vad gäller?
De första 14 dagarna hanteras som vanligt i systemen och sedan får den anställde ansöka om ersättning för karensavdraget från Försäkringskassan. Det här gäller från den 11 mars och fram till 31 maj 2020.
Att tänka på:
- Den försäkrade kommer att få ansöka om ersättning retroaktivt.
- Ersättning ges på sjukpenningnivå, den anställde får 804 kronor per dag.
Har du frågor eller funderingar kring detta? Eller vill du ha hjälp rent praktiskt? Glöm inte att vi erbjuder tilläggstjänster, exempelvis rådgivning. Kontakta oss på: radgivning@wrebit.se för experthjälp.
ANSTÅND SKATTEVERKET - VAD GÄLLER?
Som företagare betalas moms, arbetsgivaravgifter och skatt till Skatteverket. Om företaget får betalningssvårigheter finns det möjlighet att ansöka om anstånd för betalningar av skatt, arbetsgivaravgifter och mervärdesskatt. Nya tillfälliga regler införs som ska gälla från 7 april 2020, men kommer kunna tillämpas retroaktivt från 1 januari 2020.
Nya regler
Regeringen har föreslagit nya tillfälliga regler som ska gälla från 7 april 2020, men kunna tillämpas retroaktivt från 1 januari 2020 enligt följande:
• Avser arbetsgivaravgifter, skatter på lön samt moms som redovisas per månad eller kvartal.
• Anstånd kan medges upp till 12 mån och maxbelopp är 3 månaders skatter.
• Ansökan kan även avse återbetalning av skatter som redan är inbetalda sedan 1 januari 2020.
• Ingen återbetalningsplan krävs för ansökan om anstånd.
• Anstånd ska beviljas om inget talar emot, t.ex. tidigare obetalda skatter.
• Ränta utgår med 1,25% på årsbasis samt en anståndsavgift med 0,3% per månad.
Vilka omfattas?
Företag med betalningsproblem ansöker om anstånd med betalning av skatter enligt följande:
- Synnerliga skäl ska föreligga, vilket Skatteverket har beslutat att Coronakrisen utgör.
- Avser skatteskulder som inte kan betalas på förfallodagen.
- Det ska finnas en plan för återbetalning, till exempel kommande kundbetalningar eller sälja tillgångar.
Ansökan lämnas in via Skatteverkets hemsida och Mina sidor eller via blankett SKV 4305.
Tänk på att det är nu om någonsin viktigt att rapportera AGI korrekt, även om man får anstånd. Lönespecifikationen blir extremt viktig för att påvisa att den anställde har fått kvittens på avdragen skatt.
Har du frågor eller funderingar kring detta? Eller vill du ha hjälp rent praktiskt? Glöm inte att vi erbjuder tilläggstjänster, exempelvis rådgivning. Kontakta oss på: radgivning@wrebit.se för experthjälp.
KUNDCASE - PT-PARET HENRIK OCH LISA ANVÄNDER WREBIT MED BANKKOPPLING
De drömde om att starta eget inom personlig träning men hade inga förkunskaper om bokföring. När paret upptäckte att det var möjligt att koppla sitt företagskonto i Danske Bank till gratisappen Wrebit, så blev det lösningen för Lisa Alpsten och Henric Staniszewski. – För oss som är nybörjare känns det väldigt skönt att appen är så enkel, säger Henrik.
Båda har mångårig bakgrund inom fitness och bodybuilding. Förra våren bestämde sig Karlstadsparet Lisa Alpsten och Henric Staniszewski att förverkliga sin dröm – att börja jobba som coacher åt folk som vill få hjälp att långsiktig hjälp med sin kost och träning.
– Många brukar fråga oss om de här sakerna så vi kände man skulle satsa på det fullt ut, att göra det på allvar. Lisa är också utbildad PT och kostrådgivare så vi hade en bra grund att stå på, berättar Henric.
"Den verkade enklast"
En sak de däremot inte hade stora kunskaper inom var bokföring. Henrik testade flera olika lösningar innan han hittade gratisappen Wrebit, som nyligen inlett ett samarbete med Danske Bank.
– Andra tjänster har också appar, men när jag såg denna tyckte jag den verkade enklast. Den är närmast idiotsäker, säger han med ett skratt och fortsätter:
– Vi har Danske Bank privat och möjligheten att kunna koppla företagskontot till appen tilltalade oss. Jag hade även pratat med en bekant som rekommenderade den för småföretagare.
"Extremt lite tid på bokföring"
I Wrebit-appen, som sedan en tid tillbaka är helt gratis, kan användaren sköta såväl utlägg, moms och fakturor. Appens artificiella intelligens hjälper användaren att göra rätt. Just den smidiga faktureringen är något Henric uppskattar:
– Jag kan i stort sett skicka fakturor i bilen direkt efter ett PT-pass. Kopplingen mellan företagskontot och appen sköts automatiskt.
På bara några månader har parets verksamhet vuxit och numera hjälper de ett 30-tal glada motionärer och elitidrottare med att komma i form. Genom att sköta all ekonomi via appen har de dessutom fått mer tid över till sina kunder, menar Henric:
– Vi lägger extremt lite tid på bokföring. Nu har jag inget att jämföra med, men man har ju hört från vänner hur dyrt det är med revisor och hur krångligt det kan vara att sköta allt på egen hand.
"Du gör mindre men får mer koll"
Enligt Evelina Parheden, marknadschef hos Wrebit, har samarbetet med Danske Bank gjort en redan enkel tjänst ännu enklare:
– Vårt mål är att göra det så smidigt som möjligt att sköta sitt företag och kunna bokföra utan förkunskaper, säger hon och fortsätter:
– Med bankkopplingen gör du mindre men får mer koll. När exempelvis kunden betalar får du notis om att fakturan är betald och frågan om du vill bokföra händelsen. Automatiskt och väldigt smidigt.
KUNDCASE - HANTVERKAREN NILS NYGREN
Förut tvingades han betala tusentals kronor och lägga tiotals timmar för redovisningen – varje månad.
Numera sköter hantverkaren Nils Holmgren allt genom gratisappen Wrebit.
– Den är så himla enkel och smidig, säger han.
ATT TÄNKA PÅ INFÖR NYTT BOKFÖRINGSÅR
2019 lider mot sitt slut och vi ser fram emot ett företagsamt 2020!
Tänk på att bokföra alla händelser per den siste december för att kunna stänga året (vid kalenderår som räkenskapsår). Det är också viktigt att alla kundfakturor är skickade till kund (innan 1/1), för att sedan bokföra dessa som kundfordringar för att få med omsättningen på rätt år. Har du kontantmetoden görs denna bokföring enbart i samband med bokslutsmånaden/årsskiftet. Det samma gäller leverantörsfakturor, de fakturor som du mottagit i december men betalat i januari, ska bokföras som leverantörsskulder i december. Tänk hela tiden på rätt underlag till rätt år.
Kundfordringar bokförs på konto 1510, motkonton är utgående moms och försäljning (precis som vanligt). Leverantörsskulder bokförs på konto 2440, motkonton är ingående moms och kostnadskonto. Viktigt att detta kommer med i årets sista momsrapport.
Obs! Ingen panik att bokföra innan året är slut, men viktigt att kundfakturor skickas på det gamla året.
Med önskan om ett gott slut och ett riktigt Gott Nytt År!
PS. Du bokför lekande lätt i Wrebit, dessutom helt gratis! Du vet väl om att vi nu erbjuder bokslut- och deklarationshjälp, rådgivning m.m.? Maila support@wrebit.se vid intresse. DS.
SÅ FAKTURERAR DU UTLÄGG
Det kan vara svårt att veta hur utlägg ska faktureras - så här gör du:
Utlägg åt kunden faktureras utan moms. Inköpet ska heller inte bokföras med moms, utan behandlas helt och hållet som utlägg. Det påverkar inte dina siffror.
Gäller det istället vidarefakturering ska moms faktureras. Om du normalt sett fakturerar med 25 % moms är det samma som gäller för vidarefaktureringen, även om det rör sig om ett taxikvitto som har 6 % moms. Det spelar alltså ingen roll vilken momssats som står på kvittot/fakturan, du fakturerar med den momssats som du brukar.
Vid fakturering av milersättning är det 18,50 kronor/mil som är skattefritt. Det hindrar dock inte från att fakturera ett annat belopp, det får du komma överens om med kunden. Låt säga att ni har bestämt 30 kronor/mil och du ska fakturera 10 mil. Då blir det 300 kronor + moms, det vill säga 375 kronor som ska stå på kundfakturan. Det skattefria beloppet som du kan ta ut från företaget är fortfarande 185 kronor (18,50 x 10), det vill säga oförändrat, men det styr inte vilket pris du sätter på fakturan.
Du vet väl att med Wrebit kan du fakturera dina kunder på mindre än 30 sekunder. Ladda ned här